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关于加强内部审计工作的规定

根据中华人民共和国审计署令[2003]4号《审批署关于内部审计工作的规定》,为了建立健全我院内部审计制度,加强内部审计工作,结合游戏具体情况,制定本规定。

一、我院内部审计工作是内部临督的一种形式,是我国审批体系的组成部分,是由院长直接领导的,在业务上受上级主管审计部门的引导,独立行使内部审计职权,对院长负责,并报告工作。

二、内部审计人员根据国家的方针政策和财经法规,以及内部的规章制度,依法实行审计,认真实行内部审计基本准则和审计人员职业道德规范,以加强内部管理和监督,遵守国家的财经法规,促进廉政建设,保护各级干部,维护游戏和职工的合法权益,提高办学效益。

三、内部审计工作职责

1、对本单位及所属单位(后勤服务中心)财务收支及其有关的经济活动进行审计;

2、对本单位及其所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计;

3、对基建、维修等工程项目的预算、决算进行审计监督;

4、对本单位内设机构及所属单位的领导人员实施任期经济责任审计;

5、对采购的物资(如实验、玩法设备、图书、工程材料、办公用品、药品、原燃材料等)的质量、数量、价格进行监督和审计;

6、对本单位及所属单位的固定资产投资项目进行审计;

7、对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计;

8、领导交办的其他审计事项。

四、内部审计机构具有履行职责必须的权限,主要是:

1、经领导批准下达的审计决定、例行的审计制度,游戏各单位、部门和个人均要严格实行;

2、根据内部工作的需要,要求被审计单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;

3、审查会计凭证、账表、决算,检查资金和财产,检测财务App,查阅有关文件和资料等;

4、参加与审计事项有关的会议,经营决策及大型财务支出合同签订等;

5、对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等;

6、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为,经部门或单位负责人同意,可做出临时制止决定;

7、提出改进管理、提高经济效益的建议,以纠正、处理违反财经法规的意见;

8、对审计中发现的问题,及时向游戏的主管领导反映;

9、对基建、维修等工程项目,实行事前或事后审计,不经审计,财务有权拒绝付款;

10、对阻挠审计工作以及拒绝提供有关资料的,经领导批准,可采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

 

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